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日期:2025-05-02
1 投資型保險要課遺產稅嗎?現行是保單,其中壽險的部分要課嗎?基金的部分呢?(未超過3000萬)2 我聽到的是說98年後改要課,如果是,是指98年以後買的保單要課,還是98年後死掉的要課?3 投資型其中一型的給付方式是看基金帳戶與壽險保障額度取高者 ......
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日期:2025-05-01
投資型保單確定免徵遺產稅 後,並非所有保單都享有免稅保障。國稅局動用實質課稅原則,經濟狀況良好者的投資型保單保險給付,將與高齡或重病投保者歸為同類,不適用投資型保單的保險給付免稅優惠 ......
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日期:2025-05-02
最近類似保險稅務爭議時有所聞,不僅年金險給付不能免遺產稅之外,內容複雜的投資型保單也出現課稅案例,連一般傳統的終身壽險及生死合險,都在特定的情況之下被核課遺產稅。 到底保險給付可不可以節稅,不但多數...
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日期:2025-05-02
所以國稅局將甲君所投保之二筆 投資型保單價值5百餘萬元,依實質課稅原則併入遺產總額課稅。 另由於甲君之繼承人在申報遺產稅時已將該保單 價值列入不計入遺產總額申報,核屬已申報揭露,免予處罰 ......
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日期:2025-04-28
2013年3月20日 - 行政救濟案例階段:行政訴訟判決案例稅目:遺產及贈與稅要旨:投資型保單之帳戶價值,依 ......
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日期:2025-05-02
財政部台財稅第09800542850號函令規定,99年1月1日起生效的投資型保單,所連結的投資 ... 保險給付不視做被保險人遺產,不須繳納遺產稅,不過,由於投資型壽險的保險給付,包含投資 ......
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日期:2025-04-27
投資型人壽保險商品死亡給付所涉遺產稅之課徵. 財政部臺北市國稅局表示,按遺產及贈與稅法第16條第9款 ......